總經(jīng)辦和倉庫裝修款的分錄處理如下:
1. 當(dāng)裝修款支出時,應(yīng)借記裝修費(fèi)用、裝修資產(chǎn)或相關(guān)賬目,貸記銀行存款或應(yīng)付賬款。具體分錄如下:
借:裝修費(fèi)用/裝修資產(chǎn) xx元
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 xx元
2. 如果裝修涉及增值稅,則需要另外開具增值稅專用發(fā)票,相關(guān)分錄調(diào)整為:
借:裝修費(fèi)用/裝修資產(chǎn) xx元
值:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) xx元
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 xx元(含稅金額)
3. 裝修完成后,可以根據(jù)實際情況進(jìn)行后續(xù)的資產(chǎn)折舊處理。若裝修款較大,考慮進(jìn)行資產(chǎn)化處理,便于在未來的會計期間進(jìn)行攤銷。
總的來說,關(guān)注支出性質(zhì)、增值稅處理以及是否存在資產(chǎn)化的必要,通過以上分錄能合理記錄相關(guān)費(fèi)用。